Este trabalho teve como objetivo investigar a qualidade e o impacto dos modelos de value relevance das informações financeiras através da regressão quantÃlica (QR) em comparação com o método de estimação ordinary least squares (OLS). Seguindo os princÃpios e fundamentos de Ohlson (1995), Feltham e Ohlson (1995) e Ohlson e Kim (2015), foi possÃvel utilizar um parâmetro de comparação entre os modelos de avaliação da relevância da informação contábil. Para tanto, foram aplicados dois testes (A e B), com dois modelos cada, assim como em Ohlson e Kim (2015), um com a variável dependente lucro lÃquido no perÃodo seguinte e, o segundo, com o valor de mercado da firma no perÃodo atual. Diante dessa temática, a regressão quantÃlica se mostra mais eficiente e com menos possibilidades de erros de estimação do que o método OLS, pelo menos sob as condições restritas deste trabalho. Portanto, é recomendável o emprego da estimação por meio de regressão quantÃlica nos modelos que utilizam informações contábeis e financeiras, uma vez que heterocedasticidade e outliers são comumente encontrados nesses tipos de dados, pois esse método de estimação é menos sensÃvel e mais robusto à s tais condições normalmente apresentadas pelos dados deste campo de pesquisa.
